먼저 답부터
카드 소득공제는 총급여의 25%(문턱)를 넘게 쓴 금액부터 붙고, 그 아래는 얼마를 쓰든 0원입니다. 총급여 4,500만원이면 문턱은 1,125만원이고, 문턱까지는 신용·체크·현금영수증이 똑같이 계산되니 혜택 좋은 카드를 쓰는 게 낫습니다. 문턱을 넘은 뒤부터는 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%로 갈리므로, 9~10월에 지금까지 쓴 금액을 보고 남은 지출을 체크카드나 현금영수증으로 돌리면 됩니다.
- 25% 문턱을 아직 못 넘었다면 — 결제 수단을 신경 쓸 이유가 없습니다. 어차피 공제가 안 되니 포인트·할인 혜택이 좋은 카드를 쓰는 게 이득입니다.
- 문턱을 넘었다면 — 그때부터 공제율이 갈립니다. 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%입니다. 초과분은 체크카드나 현금영수증으로 돌리세요.
9~10월은 이 판단을 하기 좋은 시점입니다. 지금까지 쓴 금액을 확인해 문턱을 넘었는지 보고, 연말까지 남은 기간의 결제 수단을 정하면 됩니다. 올해 쓴 대중교통비는 지금 시행 중인 조세특례제한법대로 40%로 계산됩니다.
내 문턱 금액부터 계산합니다
총급여는 연봉에서 비과세 소득(식대, 자가운전보조금 등)을 뺀 금액입니다. 여기에 0.25를 곱하면 문턱이 나옵니다.
| 총급여 | 문턱(25%) | 이 금액까지는 |
|---|---|---|
| 3,000만원 | 750만원 | 공제 0원. 혜택 좋은 카드를 쓰는 게 유리합니다. |
| 4,500만원 | 1,125만원 | |
| 6,000만원 | 1,500만원 | |
| 8,000만원 | 2,000만원 |
문턱을 채우는 데는 신용카드·체크카드·현금영수증이 모두 똑같이 계산됩니다. 그러니 “체크카드가 유리하다”는 말은 문턱을 넘은 다음 이야기입니다. 연초부터 체크카드만 쓰면 오히려 카드 혜택만 손해 볼 수 있습니다.
결제 수단별 공제율
| 사용 구분 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 직불·선불카드, 현금영수증 | 30% |
| 도서·신문·공연, 박물관·미술관·영화, 체육시설 | 30% |
| 전통시장 | 40% |
| 대중교통 | 40% |
여기서 자주 오해하는 게 “공제율 30%면 30%를 돌려받는다”는 계산입니다. 아닙니다. 소득공제는 과세 대상 소득을 깎아 주는 것이라, 실제 환급액은 여기에 본인의 소득세율(6~45%)을 다시 곱한 만큼입니다. 총급여 5,000만원대 직장인이라면 대략 16.5% 안팎이 실제 체감 환급률입니다.
예를 들어 문턱을 넘은 뒤 100만원을 체크카드로 쓰면 30만원이 소득에서 빠지고, 세율 16.5%를 적용하면 실제로 줄어드는 세금은 약 4만 9천원입니다. 같은 100만원을 신용카드로 썼다면 15만원 × 16.5% = 약 2만 5천원입니다. 차이는 2만 4천원 정도. 이 차이보다 카드 할인 혜택이 크다면 신용카드를 쓰는 편이 낫습니다.
한도: 더 써도 소용없는 지점이 있습니다
공제액에는 상한이 있고, 자녀 수에 따라 한도가 다릅니다.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7천만원 이하 | 300만원 | 350만원 | 400만원 |
| 7천만원 초과 | 250만원 | 275만원 | 300만원 |
여기에 별도의 추가 한도가 붙습니다. 전통시장과 대중교통 사용분은 합쳐서 연 200만원까지 추가로 공제되고, 총급여 7천만원 이하라면 문화·체육 사용분까지 더해 연 300만원까지 올라갑니다. 전년보다 더 쓴 금액(소비증가분)에 붙던 추가 공제는 2024년 사용분에만 적용된 제도라 2026년 사용분에는 없습니다.
실무적으로 중요한 건 이겁니다. 기본 한도를 이미 채웠다면, 일반 가맹점에서 더 긁어도 공제는 늘지 않습니다. 하지만 전통시장·대중교통·문화비는 별도 주머니라서 여전히 공제가 붙습니다. 한도를 다 채운 사람에게는 이 세 가지가 남은 유일한 카드입니다.
공제가 아예 안 되는 결제
카드로 결제했다고 다 들어가지 않습니다. 아래는 사용액 집계에서 빠집니다.
- 자동차 구입비 — 신차는 제외됩니다. 중고차는 구입금액의 일부만 인정되는 예외가 있습니다.
- 보험료, 공과금, 세금 — 국세·지방세, 아파트 관리비, 도시가스·전기요금, 통신비 자동이체.
- 교육비 — 초·중·고 및 대학 등록금. 다만 교육비 세액공제로 따로 처리됩니다.
- 상품권 구입 — 상품권 자체는 제외되고, 그 상품권으로 물건을 살 때도 잡히지 않습니다.
- 해외 사용분 — 국외에서 쓴 금액은 대상이 아닙니다.
- 사업 관련 비용과 비정상적 사용.
월세는 카드로 냈더라도 카드공제에 넣지 않고, 월세 세액공제라는 별도 항목으로 챙깁니다.
9월부터 12월까지, 무엇을 할까
- 1~8월 사용액을 확인합니다. 카드사 앱의 “연말정산 소득공제 조회” 또는 홈택스 자료로 확인합니다. 여러 장을 쓴다면 카드사별로 흩어져 있으니 합산해야 합니다.
- 문턱과 비교합니다. 아직 못 넘었다면 남은 기간 혜택 중심으로 쓰되, 12월까지 넘길 수 있는지 계산합니다. 연말까지 못 넘을 것 같으면 굳이 억지로 소비를 늘릴 이유가 없습니다.
- 넘었다면 결제 수단을 바꿉니다. 남은 4개월치 지출을 체크카드나 현금영수증으로 돌립니다. 현금 결제 시 휴대폰 번호를 넣는 습관만 들여도 됩니다.
- 한도를 이미 채웠는지 봅니다. 채웠다면 일반 결제는 혜택 좋은 카드로 돌리고, 전통시장·대중교통·문화비만 챙깁니다.
- 10월 말 이후 홈택스 연말정산 미리보기로 검산합니다. 1~9월 실제 자료에 10~12월 예상 금액을 넣으면 예상 세액이 나옵니다.
대중교통비는 전통시장 사용분과 함께 40%가 적용되고, 기본 한도와 따로 잡히는 추가 한도(연 200만원)에도 들어갑니다. 그래서 기본 한도를 채운 뒤에도 챙길 만합니다.
맞벌이 부부의 몰아주기
부부가 각자 카드를 쓰면 각자의 문턱을 따로 넘어야 합니다. 둘 다 문턱 근처에서 어정쩡하게 걸리면 양쪽 다 공제를 거의 못 받는 상황이 생깁니다.
일반적으로는 총급여가 적은 쪽에 몰아주는 편이 문턱을 넘기 쉽습니다. 문턱이 총급여의 25%라서, 연봉이 낮을수록 넘어야 할 금액이 작기 때문입니다. 다만 소득이 낮으면 적용 세율도 낮아 실제 환급액이 작아질 수 있고, 한도에 먼저 걸릴 수도 있습니다.
정답은 하나가 아니므로 10월 말 미리보기로 두 사람의 예상 세액을 각각 계산해 보고 남은 기간의 결제 카드를 정하는 게 확실합니다. 가족카드는 결제 대금이 빠져나가는 계좌 주인이 아니라 카드에 이름이 적힌 사용자 기준으로 집계되므로, 누구 명의 카드로 긁는지가 그대로 결과가 됩니다.
자주 묻는 질문
현금영수증을 안 받았는데 지금이라도 되나요?
지난 거래는 사업자가 자진발급했거나 홈택스에서 미발급 신고를 통해 반영될 수 있습니다. 다만 모든 건이 소급되지는 않으니, 남은 기간이라도 결제할 때 휴대폰 번호를 넣는 편이 확실합니다.
부양가족이 쓴 카드도 합산되나요?
기본공제 대상인 배우자·직계존비속이 쓴 금액은 합산할 수 있습니다. 다만 소득 요건(연간 소득금액 100만원 이하, 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)을 충족해야 하고, 형제자매의 카드 사용액은 대상이 아닙니다.
전통시장은 어디까지 인정되나요?
전통시장으로 등록된 구역 안의 가맹점이 기준입니다. 시장 안에 있어도 대형마트나 기업형 슈퍼마켓은 제외됩니다. 인정 여부는 결제 후 홈택스 자료에서 항목이 어떻게 분류됐는지로 확인하는 게 가장 정확합니다.
연말에 큰 지출이 예정돼 있는데 미루거나 당기는 게 나을까요?
한도를 아직 못 채웠고 문턱을 넘은 상태라면 올해로 당기는 게 유리합니다. 반대로 한도를 이미 채웠다면 내년으로 미루는 편이 낫습니다. 이 판단이 미리보기 서비스를 쓰는 가장 실질적인 이유입니다.
공식 확인 자료
- 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr/ (새 창 / opens in a new window)
- 국세청 연말정산 종합안내: https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7873 (새 창 / opens in a new window)
- 조세특례제한법 제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제): https://www.law.go.kr/법령/조세특례제한법 (새 창 / opens in a new window)
- 찾기쉬운 생활법령정보 신용카드등 소득공제: https://easylaw.go.kr/CSP/CnpClsMain.laf?csmSeq=585 (새 창 / opens in a new window)
공제율·한도는 세법 개정으로 바뀝니다. 이 글은 2026년 귀속(2027년 1월 정산) 기준으로 정리했으며, 공제율·한도는 2026년 9월 18일 시행 조세특례제한법 제126조의2를 기준으로 했습니다. 연말정산 전에 법이 바뀌면 그때의 국세청 안내가 우선합니다. 확인일 2026-09-30.
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완료 판정: 미리보기에서 예상 공제액과 한도를 확인했고, 남은 기간에 어떤 결제 수단을 쓸지 정했다면 이 글에서 할 일은 끝난 것입니다.